Guida completa Regole speciali fiscali per Options. There sono regole fiscali specifiche che tutte le opzioni gli operatori devono understand. This guida spiegherà alcuni degli aspetti di segnalazione imposte dalla negoziazione di opzioni Ci metterà in evidenza le regolazioni specifiche richieste quando le opzioni sono venduti, scaduto, o esercitato e esamineremo regole speciali che si applicano ad alcune regole dell'ETF e dell'indice options. Tax per il calcolo delle plusvalenze da plusvalenze Trading Options. Calculating da opzioni di trading aggiunge ulteriore complessità al momento del deposito il vostro stock option taxes. A è un contratto titoli che trasmette al suo proprietario il diritto, ma non l'obbligo, di acquistare o vendere una particolare azione a un determinato prezzo entro una certa data Questo diritto viene concesso dal venditore dell'opzione in cambio l'importo del premio pagato dai guadagni o perdite buyer. Any derivanti da trading di opzioni azionarie sono trattati come plusvalenze o minusvalenze e sono riportati su IRS Schedule D e il modulo 8949.Special regole si applicano in caso di vendita options. IRS pubblicazione 550 pagina 60 dispone di una tabella di ciò che accade quando una opzione di put e di call è venduto da il holder. Report il costo della chiamata come una perdita di capitale alla data in esso expires. Report l'importo ricevuto per la chiamata come un capitale a breve termine gain. If sei il titolare di una opzione put o call è stato acquistato l'opzione e scade, il guadagno o la perdita è segnalato come plusvalenza a breve termine oa lungo termine, a seconda di quanto a lungo si terrà il option. If si terrà l'opzione per 365 giorni o meno prima della sua scadenza, si tratta di un breve termine capitale gain. If si terrà l'opzione per più di 365 giorni prima della scadenza, si tratta di un gain. However capitale a lungo termine, se l'autore di un opzione put o call hai venduto l'opzione e della scadenza, il vostro guadagno o la perdita è considerata a breve termine, non importa quanto tempo si è svolta la option. Sounds abbastanza semplici, ma diventa molto più complicato se l'opzione viene Esercizi exercised. Option e Assignments. Since stock tutti i contratti di opzione dà all'acquirente il diritto di acquistare o vendere un determinato stock a un prezzo stabilito il prezzo di esercizio, quando l'opzione viene esercitata, qualcuno ha esercitato i loro diritti e si può essere costretti ad acquistare il titolo il titolo viene messo a voi al prezzo di esercizio dell'opzione pUT, o si può essere costretti a vendere lo stock del magazzino viene chiamato lontano da voi in sciopero dell'opzione call price. There sono norme speciali IRS per le opzioni che vengono esercitate se come titolare dell'opzione è stato acquistato l'opzione esercitato i propri diritti, o qualcun altro, come il titolare del opzione che hai venduto l'opzione esercitata loro rights. IRS pubblicazione 550 pagina 60 dispone di un tavolo di ciò che accade quando una opzione di put e di call è exercised. If sei il holder. If sei il writer. Add il costo della chiamata al base nel magazzino purchased. Increase l'importo realizzato in vendita delle azioni per l'importo che hai ricevuto per la posizione dell'opzione call. Your pertanto non viene riportato sulla Tabella D Modulo 8949, ma i suoi proventi sono inclusi nella posizione originale dalla cessione. Durante l'importazione di opzione transazioni di esercizio da broker, non esiste un metodo automatico per regolare la base di costo del patrimonio che viene Brokers assegnati non forniscono dettagli sufficienti per identificare le transazioni di magazzino devono essere regolati e che le operazioni opzione dovrebbe essere software deleted. TradeLog include un'opzione funzione esercizio Assegna, consentendo agli utenti di effettuare le regolazioni per la maggior parte delle situazioni di esercizio e le assegnazioni Vedi la nostra guida utente per details. Selling mette Crea vendita imposte Problems. Put, o scrivendo mette, è molto popolare in un mercato toro Il vantaggio di questa strategia è che si arriva a mantenere il premio ricevuto dalla vendita put se il mercato si muove in due su tre possibili directions. If il mercato sale, si mantiene il premio, e se si muove lateralmente, si mantiene il decadimento tempo premio che è inerente tutte le opzioni sono sul lato Decisamente un bel strategy. Tax Preparazione Problems. Since al centro del nostro sito è tasse commerciante, e non un commento su varie strategie di trading opzione, ci concentreremo la nostra discussione sui potenziali problemi che questa strategia particolare crea a volte quando si tenta di preparare le tasse da trading. If le teste di mercato verso il basso una delle tre possibili direzioni, si possono trovare te possedere il titolo come l'opzione può ottenere esercitata e il brodo viene messo a voi al price. IRS sciopero pubblicazione 550 stati che se si è l'autore di una opzione put che viene esercitata, è necessario ridurre la vostra base nel magazzino si acquista per l'importo che hai ricevuto per il put. Real mondo Example. This può sembrare semplice, ma come al solito quando si tratta di tasse e il mondo reale, nulla è così semplice come il seguente esempio show. With magazzino ABC commercio sopra 53, Joe decide di vendere dieci ABC Novembre 50 opzioni put e raccogliere un bel premio di 4 90 per contratto o 4.900 00 Con corrente supporto a 51 00 e meno di 5 settimane fino a scadenza, queste opzioni dovrebbero scadere senza valore e Joe mantiene l'aggiunta premium. In, Joe è redditizia tutta la strada fino a 45 10 50 00 - 4 90 Fin qui tutto good. But inaspettatamente, la mercato va contro Joe, e scende al di sotto del 50 ABC gamma Joe è ancora in attivo ma è ora aperto alla possibilità di essere esercitato e lo stock di essere assegnato o mettere a lui a 50.Here è dove inizia il divertimento Se tutti e dieci dell'opzione contratti vengono esercitati, poi 1000 parti vengono messe a lui al prezzo di esercizio di 50 la sua mediazione storia commercio mostrerà questo come un acquisto di 1.000 azioni a 50 ciascuno per un costo complessivo di 50,000.But secondo le regole di IRS, quando si prepara il suo tasse, Joe ha bisogno di ridurre la base dei costi delle 1.000 azioni per l'importo che ha ricevuto dalla vendita della put. 50.000 - 4.900 00 45.100 00 basi costo rettificato Joe s per i 1000 shares. But come ho detto, nulla nel mondo reale è facile Cosa succede se i dieci contratti non tutti vengono esercitate allo stesso time. What se due contratti vengono esercitati il primo giorno, tre al giorno due, quattro più tardi il secondo giorno, e uno su tre giorni con conseguente suo acquisto di quattro diversi lotti di ABC magazzino di essere acquistato a 50 dollari per azione che modo il premio ricevuto dalle mette ottenere diviso tra i vari magazzino assignments. You indovinato, Joe ha acquistato 200 azioni il primo giorno a 50 per un totale di 10.000, ma ha bisogno di ridurre il suo base di costo da 20 2 10 del 4900 premio ricevuto dalle mette così la sua base di costo netto per queste 200 quote ammonterebbero a 9.120 10.000 - 980 00 commissioni non included. The stesso vale per gli altri tre acquisti di 300, 400, e 100 azioni ciascuno con il premio di opzione rimanente diviso accordingly. In Inoltre, il commercio opzione deve essere azzerato, perché l'importo ricevuto da l'opzione di vendita è stato contabilizzato quando la riduzione dei costi basis. Brokerages magazzino offrono poco Help. Now si potrebbe pensare tutto questo i criteri di contabilizzazione sarebbe preso cura di tuo magazzino di intermediazione Appena Prima al 2014 anno d'imposta, la maggior parte dei broker semplicemente segnalare le singole opzione di vendita e di acquisto di azioni transazioni e lasciare il resto a te Alcuni broker tentano di identificare le opzioni esercitate e le assegnazioni azionari corrispondenti, ma lascia molto a desiderare nel loro modo di fare so. TradeLog Software per le Rescue. This è un problema estremamente difficile, se non impossibile da superare con qualsiasi programma di contabilità e software sulle attività produttive automatizzate Pochi, se del caso, i programmi di software fiscale progettato per i commercianti o gli investitori gestire questo senza troppo baccano e adjusting. Thankfully manuale, TradeLog è in grado di fare tutto tali rettifiche necessarie con pochi clic del mouse. Exchange Traded ampia base Indice Options. If il commercio opzioni negoziate in borsa opzioni su indici ETF ETN, o altre opzioni di capitale, come in obbligazioni, materie prime, o valute, i risultati di una vendita vengono trattati ad esempio differently. For, le opzioni sul SPX, OEX, e NDX non sono direttamente o indirettamente legati ad una specifica equità magazzino, ma sono opzioni negoziate in borsa di azioni indice Queste sono soggetti alle disposizioni del codice IRS Sezione 1256 , in cui si afferma che gli utili o le perdite derivanti dalla vendita di questi titoli sono soggetti alla 60 40 regola 60 degli utili e perdite sono a lungo termine e 40 sono di breve durata, indipendentemente dalle opzioni non-equity per quanto tempo i titoli sono detenuti sono di solito riportato sul modulo IRS 6781 Gli utili e le perdite dalla sezione 1256 contratti e Straddles. Please vedere la nostra pagina manuale d'uso opzioni ampia base indice per un elenco completo delle opzioni su indici segnati da TradeLog come sezione 1256 contratti TradeLog permette inoltre agli utenti di definire i titoli aggiuntivi opzioni su indici generalizzati nel processo le opzioni globali settings. There sono state molte opinioni contrastanti sul fatto che QQQQ, DIA, e le opzioni SPY dovrebbero essere trattati come sezione 1256 contratti o no Dal momento che questi non accontentarsi in contanti, come la maggior parte dei contratti di sezione 1256 , alcuni suggeriscono che questi non sono la sezione 1256 contratti Altri ritengono che essi soddisfano la definizione di una base ampia possibilità indice e quindi possono essere trattati come sezione 1256 contracts. A recente articolo su Forbes magazine mette in evidenza quanto sia complesso le leggi fiscali sono quando si vieni a opzioni e ETF, e perché non si può fare affidamento sul vostro broker 1099-B per il trattamento fiscale adeguato trattamento fiscale può essere difficile con opzioni e ETFs. As sempre, è meglio contattare il professionista fiscale per un consiglio prima arbitrariamente categorizzare le opzioni su indici trades. TradeLog genera IRS-ready reporting fiscale per le opzioni traders. Please notare Queste informazioni vengono fornite solo come guida generale e non deve essere preso come istruzioni ufficiali IRS Cogenta Computing, Inc. non fa raccomandazioni di investimento né forniscono finanziaria, fiscale o giuridica consigli Tu sei l'unico responsabile per il vostro investimento e fiscali decisioni prega di consultare il proprio consulente o commercialista per discutere i vostri situation. Disadvantages specifiche di opzione Trading.1 imposte, tranne in casi molto rari, tutti gli utili sono tassati come redditi di capitale a breve termine si tratta di essenzialmente lo stesso reddito ordinario I tassi sono alti quanto i tassi individuali personali sul reddito a causa di questa situazione fiscale, incoraggiamo gli abbonati di effettuare strategie di opzione in un IRA o altro conto fiscale differita, ma questo non è possibile per tutti Forse avete qualche beneficio della perdita di capitale che è possibile utilizzare per compensare le plusvalenze a breve effettuati nelle opzioni commissioni trading.2 Rispetto ad investire in borsa, tassi di commissione per le opzioni, in particolare per le opzioni settimanali, sono orrendamente alta non è raro per commissioni per un anno fino ad un massimo di 30 dell'importo che hai investito diffidare di ogni newsletter che non include le commissioni nei loro risultati che si sono fuorvianti grandi time.3 ampie fluttuazioni nel portafoglio delle opzioni di valore sono strumenti leveraged valori Portfolio tipicamente vasta esperienza oscillazioni di valore in entrambi directions. The portafoglio più popolare al Consigli Terry s lo chiamano il Mesa Weekly ha guadagnato oltre il 100 dopo le commissioni negli ultimi 4 mesi del 2010 del titolo sottostante per la Mesa settimanale è la SP 500 monitoraggio magazzino, SPY, uno delle più stabile di tutti gli indici Eppure i loro risultati settimanali incluso una perdita di 31 3 nell'ultima settimana di novembre hanno aggiunto una tattica di assicurazione per fare questo tipo di perdita altamente improbabile in futuro, tra l'altro tre volte, i loro guadagni settimanali erano al di sopra 20.Many persone non hanno lo stomaco per tale volatilità, così come alcune persone sono più interessati con le commissioni che pagano quello che sono con i risultati linea di fondo entrambi i gruppi di persone che probabilmente non dovrebbe essere negoziazione options.4 Incertezza di guadagni Nello svolgimento delle strategie di opzione, gli investitori più prudenti dipendono grafici profilo di rischio che mostrano gli utili attesi o le perdite in occasione della prossima scadenza delle opzioni ai vari prezzi possibili per il sottostante Questi grafici sono particolarmente importanti per il check-out durante il posizionamento posizioni iniziali, ed è inoltre consigliato di consultare frequentemente durante la settimana, come well. Oftentimes, quando le opzioni scadono, i guadagni attesi non si materializzano la ragione di solito è perché i prezzi delle opzioni volatilità implicite, VIX, - per quelli di voi che sono più familiarità con il modo di lavoro opzioni cadere il software profilo di rischio grafico presuppone che volatilità implicite rimarrà invariata Naturalmente, ci sono molte settimane, quando si alza VIX e si potrebbe fare meglio del grafico del profilo di rischio era proiettata Ma la linea di fondo è che ci sono momenti in cui lo stock fa esattamente come lei aveva sperato e ancora don t fanno i guadagni che originariamente expected. With tutti questi aspetti negativi, è l'opzione di investire la pena il fastidio pensiamo che sia Dove altro è la possibilità di 100 guadagni annuali una possibilità realistica Noi crediamo che almeno una piccola parte di molte persone s portafoglio di investimento dovrebbe essere in qualcosa che almeno ha la possibilità di fare straordinari returns. With CD s e obbligazioni con rendimento ridicolmente bassi e il mercato azionario non realmente mostrando alcun vantaggio per gli ultimi 4 anni, le opzioni alternative è diventato più attraente per molti investitori, nonostante tutti i problemi che abbiamo delineato above. Terry s settimana punte della Trading Opzioni Blog. Last ho suggerito uno spread al ribasso su Tesla che renderebbe 67 a 49 giorni il titolo ha perso circa il 7 da allora, e la diffusione che ho messo ha già raccolto 30 in una sola settimana sono tentato di chiudere fuori e prendere il profitto, ma penso di aspettare fuori e felicemente raccogliere l'intero 67 in sei weeks. Today sto riferendo sulla uno spread ho messo su Ford F il Venerdì, quando il titolo è stato scambiato a 12 54.How per fare 40 in 45 giorni con una puntata su articoli Ford. Several sono stati pubblicati di recente che sono bullish su Ford, tra cui Ford e il suo 4 8 Dividend resa, e Ford break-out Ahead. On Venerdì, quando F è stato scambiato a 12 54, ho fatto a. The 9 portafogli reali effettuate dalla Suggerimenti Terry s stanno avendo un grande 2017 finora loro valore composito è aumentato 23 8 per la anno, circa 4 volte più grande come la SPY complessiva del mercato ha advanced. The strategia di base utilizzata dalla maggior parte di questi portafogli è quello di puntare su ciò che la società ha vinto t fare piuttosto che quello che farà maggior parte del tempo, che coinvolge la scelta di un blu società di chip che ti piace molto, in particolare uno pagando un grande dividendo, e le scommesse che ha vinto t caduta da molto don t importa se si va verso l'alto o rimane piatta Hai solo don t vuole la caduta più di un paio di punti, mentre si tenere la vostra opzione positions. Today, vorrei offrire un diverso tipo di una scommessa sulla base di ciò che una società popolare non potrebbe fare L'azienda è Tesla TSLA, e ciò che pensiamo che non farà è quello di spostare molto più alto di quello che è giusto ora, almeno per i prossimi months. How per fare 27 in 45 giorni con una puntata su Tesla. Tesla è una società che dispone di migliaia di sostenitori appassionati hanno salire i the. One della mia opzione preferita gioca è quella di scegliere una società mi piace o uno che molte persone che rispetto come e piazzare una scommessa che sarà almeno rimanere piatta per i prossimi mesi in realtà, la maggior parte del tempo, posso trovare una diffusione che farà un grande guadagno, anche se il titolo scende da un paio di dollari, mentre tengo la spread. Today, vorrei condividere un investimento abbiamo messo in un Terry s portafoglio Consigli proprio ieri l'altro, questo portafoglio è spread simili in altre quattro società che ci piacciono, e ha guadagnato oltre il 20 nei primi due mesi del 2017 abbiamo già chiuso fuori due si diffonde presto e reinvestito il denaro in nuovi giochi il portafoglio è sulla strada giusta per rendere più di 100 per l'anno ed è disponibile per Auto-Trade a thinkorswim per tutti coloro che non sono interessati a collocare i mestieri themselves. How fare 50 in 5 mesi con opzioni su Celgene. Not è solo CELG su molti analisti Top Picks per il 2017 la lista, ma diverse recenti in cerca di collaboratori Alpha hanno esaltato l'azienda s affari e del futuro Un articolo ha detto Pochi large-cap preoccupazioni biotech hanno una più chiara guadagni e traiettoria di crescita dei ricavi nel corso dei prossimi 3-5 anni rispetto Celgene. Making 36 una schiappa s guida a Breaking Par nel mercato ogni anno negli anni buoni e Bad. This libro non può migliorare il vostro gioco di golf, ma potrebbe cambiare la vostra situazione finanziaria in modo che si avrà più tempo per i green e fairway e talvolta la woods. Learn perché il dottor Allen ritiene che la strategia di 10K è meno rischioso di possedere azioni o fondi comuni di investimento, e il motivo per cui è particolarmente adatto per la vostra IRA. Sign Up Your 2 Reports gratis Newsletter Now. TD Ameritrade, Inc e suggerimenti Terry s sono separati, le aziende non affiliate e non sono responsabili per ogni altri s servizi e products. Copyright 2001 2017 Punte Terry s, punte Inc dba Terry s. Iscriviti Consigli Terry s libero newsletter e ricevere 2 Opzioni Strategy Report. Come fare 70 un anno con spread calendario e. Caso di studio - Come la Mesa portafoglio Weekly ha fatto più di 100 in 4 Months. Login a esistente Now. Articles conto Investire conseguenze fiscali nel commercio Options. Tax ramificazioni in Trading Options. An particolarmente complessa zona di rischio comporta tasse Se siete come la maggior parte delle persone , si capisce come le opere di tassazione, in generale quando si tratta di opzioni, però, alcune regole particolari si applicano che può decidere se una particolare strategia rende guadagni sense. Capital - utili imponibili da investimenti sono ripartiti in breve termine e lungo termine La normale trattamento delle plusvalenze è determinato dal periodo di detenzione che hanno visto magazzino per 12 mesi o più e poi vendere, il vostro profitto è trattata come guadagno a lungo termine o la perdita percentuale fiscale inferiore viene applicata che a breve termine plusvalenze plusvalenze su beni di proprietà meno di 12 months. This regola vale per le scorte ed è abbastanza semplice fino a quando si inizia a utilizzare opzioni pure allora le regole sulle plusvalenze change. Here sono 11 regole per le plusvalenze relative alle opzioni plusvalenze taxes. Short termine in generale, qualsiasi investimento si tiene per meno di 12 mesi sarà tassato alla stessa velocità come altri redditi tua aliquota fiscale effettiva Dopo il 2003, questo tasso può essere alto come il 35 per cento il tasso è previsto a salire nel 2010 a meno che un'ulteriore normativa è passato a cambiare le plusvalenze that. Long termine per gli investimenti contabilizzati per 12 mesi o più, un tax rate applies. The tasso massimo più favorevole del 15 per cento sui guadagni a lungo termine vale per plusvalenze nette guadagni in conto capitale a lungo termine, meno capitale a breve termine perdite Questo tasso dura fino alla fine del 2008, salvo revisioni future sono fatti per rendere i tassi favorevoli permanent. Constructive vendite si potrebbe essere tassato come se hai venduto un investimento, anche quando non hai completare effettivamente una vendita Questa regola vendita costruttivo si applica quando la compensazione posizioni lunghe e corte sono inseriti nello stesso titolo, ad esempio, se si acquista 100 azioni di magazzino e poi vendere allo scoperto 100 azioni della stessa origine, potrebbe essere trattata come una vendita costruttiva le stesse regole potrebbero essere applicate quando le opzioni vengono utilizzate per Immagini posizioni di copertura i fattori determinanti sono il tempo che intercorre tra le due operazioni, cambiamenti nei livelli di prezzo, e gli esiti finali di entrambe le parti nella transazione questa è una zona complessa di legge fiscale se si è coinvolti con combinazioni e vendite allo scoperto, si deve consultare con il vostro consulente fiscale per determinare se le regole di vendita costruttive si applicano alle tue vendite transactions. Wash Se si vende magazzino e, entro 30 giorni, acquistarlo di nuovo, è considerato un lavaggio vendita Sotto il dominio di lavaggio vendita, non si può dedurre una perdita, quando 30 giorni non hanno superato la stessa regola vale in molti casi in cui stock è venduto e, entro 30 giorni, la stessa persona vende un in-the-money guadagni put. Capital per non esercitate opzioni lunghe Tasse sulle opzioni lunghe sono trattati allo stesso modo come altri investments. The guadagno è a breve termine, se il periodo di detenzione è inferiore a 12 mesi, ed è a lungo termine, se il periodo di detenzione è di un anno o più tasse sono valutate nel corso dell'anno la posizione lunga è chiusa in uno dei due modi attraverso la vendita o expiration. Treatment di esercitato le opzioni lunghe Se si acquista una chiamata o un put e si esercita, il pagamento netto viene considerato come parte della base in magazzino in caso di una chiamata, il costo viene aggiunto alla base del magazzino e il periodo dello stock tenendo inizia il giorno seguente esercizio la durata dell'opzione partecipazione non influenza le plusvalenze che tengono periodo del magazzino In caso di una lunga put che si esercita, il costo netto della put riduce il guadagno su magazzino quando la put eserciti e stock è venduto la vendita di magazzino sotto esercizio di una put sarà o lungo termine o di breve termine a seconda del periodo di detenzione di stock. Taxes sulle chiamate brevi Premium non è tassato al momento la posizione corta è le tasse aperti sono valutati nel corso dell'anno la posizione viene chiuso attraverso l'acquisto o alla scadenza e tutte queste operazioni siano trattate come a breve termine indipendentemente da quanto tempo la posizione di opzione rimasta aperta in caso di una breve chiamata viene esercitato, il prezzo colpisce più premio ricevuto diventano la base dello stock erogata attraverso exercise. Taxes su brevi mette premio ricevuto non è tassato al momento la posizione corta si apre Chiusura della posizione attraverso l'acquisto o la scadenza sempre crea un utile o una perdita a breve termine Se il breve put è esercitato dal acquirente, il prezzo più commerciali costi notevoli diventa la base del magazzino attraverso l'esercizio il periodo dello stock partecipazione ha inizio il giorno successivo esercizio dei brevi put. Limitations di deduzioni in posizioni di compensazione le regole fiscali federali considerano straddle essere compensazione posizioni Questo significa che alcune deduzioni perdita può essere differito o limitati, oppure aliquote fiscali favorevoli non sono consentite Se i rischi sono ridotti aprendo il straddle, quattro possibili conseguenze fiscali potrebbero result. First, il periodo di detenzione a fini di guadagni in conto capitale a lungo termine potrebbero essere sospese come finché il straddle rimane secondo luogo aperto, la regola di lavaggio vendita può essere applicata contro le perdite di corrente in terzo luogo, corrente anno deduzioni potrebbero essere differito fino posizione successore di compensazione l'altro lato della straddle è stato chiuso quarto, le spese di spese di transazione correnti e margine di interesse , ad esempio, può essere differito e ha aggiunto alla base del lato lungo posizione del trattamento straddle. Tax di sposarsi mette e 'possibile che un put sposato sarà trattata come una rettifica in base a magazzino, piuttosto che tassata separatamente le regola si applica solo quando mette vengono acquisiti nello stesso giorno come magazzino, e quando il messo o scade o viene esercitato Se si vendono le mette prima della scadenza, il risultato viene trattato come aumento di capitale a breve termine o guadagni loss. Capital e qualificazione del coperto chiama il più complicato dei particolari norme fiscali di opzione relativi comporta il trattamento delle plusvalenze a magazzino Questa verifica quando si utilizza le chiamate coperte le leggi fiscali federali hanno definito chiamate coperte qualificati allo scopo di definire come vengono trattate azionari profitti è possibile che una plusvalenza a lungo termine potrebbe essere convertito in breve termine se una chiamata coperto non qualificata è coinvolto di seguito vengono riportati i dettagli ed esempi di come qualificazione è determinata.
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